근로소득자의 소득세 비율과 구간별 소득세 계산법 정리

근로소득자의 소득세 비율과 구간별 소득세 계산법 정리

대한민국 근로소득자에게 적용되는 소득세는 소득 구간별로 다르게 부과됩니다. 소득이 높을수록 세율도 높아지는 누진세율 방식으로, 소득이 클수록 더 높은 세금이 부과되도록 설계되었습니다. 이번 글에서는 소득 구간별 소득세 비율과 실제 계산법을 소개합니다.

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소득세 구간별 세율과 누진공제액

대한민국의 소득세는 다음과 같은 구간에 따라 차등 적용됩니다. 누진공제액이 함께 적용되어 구간별 세율로 계산된 소득세에서 공제액을 차감해 최종 납부액을 구합니다.

과세표준	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	0원
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하	35%	1,544만원
1억5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

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소득세 계산 예시

소득세는 구간별 세율을 적용하여 각 구간별 세금을 계산한 후 합산합니다.

예시: 과세표준이 7,000만원일 때

1. 1,400만원까지: ( 1,400만원 \times 6% = 84만원 )
2. 1,400만원 초과 ~ 5,000만원까지: ( 3,600만원 \times 15% = 540만원 )
3. 5,000만원 초과 ~ 7,000만원까지: ( 2,000만원 \times 24% = 480만원 )

총 소득세 합산: 1,104만원에서 576만원을 누진공제로 차감하여 528만원 납부합니다.

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소득세 계산 시 유의사항

• 과세표준이 중요: 총소득에서 각종 공제를 반영한 금액이 과세표준입니다.
• 지방소득세 별도 납부 필요: 지방세도 부과되므로 이를 고려하여 세금을 확인하세요.

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국세청 소득세 안내 바로가기

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결론

과세표준과 소득별 소득세 비율을 정확히 이해하여 누진적으로 적용되는 소득세를 올바르게 계산하고, 공제 항목을 고려하여 절세에 도움이 되는 연말정산을 준비하세요.

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